審計結(jié)果公告〔2024〕1號

——2024年8月29日在鼓樓區(qū)

第三屆人大常委會第二十一次會議上

區(qū)審計局局長? 曹波

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報告2023年度鼓樓區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

2023 年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是三年新冠肺炎疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟恢復(fù)發(fā)展的一年。按照區(qū)委、區(qū)政府工作部署，鼓樓區(qū)審計局依法審計了2023年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明：鼓樓區(qū)全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，嚴格執(zhí)行十四屆全國人大一次會議和省委經(jīng)濟工作會議決議，發(fā)揚“負重攀登、敢為人先”的鼓樓精神，頂住外部壓力、克服內(nèi)部困難，確保全年各項重點工作任務(wù)落地落實，推進中國式現(xiàn)代化鼓樓新實踐，為省、市高質(zhì)量發(fā)展大局作出鼓樓貢獻。

——實干為先，鞏固經(jīng)濟回升態(tài)勢增強高質(zhì)量發(fā)展綜合實力。全年地區(qū)生產(chǎn)總值 2038.79 億元，增長4.6%；區(qū)本級一般公共預(yù)算收入完成184.22 億元、增長 6.5%；固定資產(chǎn)投資增速與全市基本持平；社會消費品零售總額 1229.68億元、增長 7%；居民人均可支配收入 8.78萬元，與經(jīng)濟增長基本同步，全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)邁出更加堅實的步伐。

——敢為善為，站穩(wěn)人民立場增進基層民生福祉。全年民生支出96.91億元，占一般公共預(yù)算支出的 86.7%；10 件民生實事項目全面完成；全年支出社會保險領(lǐng)域各類補助、救助、慰問超 1.45 億元；發(fā)放中低收入家庭租賃補貼超 1200 萬元、人才安居租賃補貼及購房補貼超 4700 萬元；重組成立 13 個小學(xué)教育集團，全區(qū) 49 所小學(xué)全部納入集團化管理；深入實施公共衛(wèi)生體系改革， 區(qū)疾病預(yù)防控制局掛牌成立，全區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心實現(xiàn)特色科室全覆蓋，開展重點困難老年人探訪關(guān)愛服務(wù)，完成適老化改造 500 戶。

——應(yīng)減盡減，壓降行政成本提高財政資金使用效益。將過“緊日子”作為部門預(yù)算管理長期堅持的基本方針，進一步嚴控會議、差旅、培訓(xùn)、出國出境等支出規(guī)模，嚴控新增支出；對建設(shè)項目、非建設(shè)項目、部門預(yù)算項目，原則上分別調(diào)減年初預(yù)算20%、10%、10%；開展452個項目和197家部門整體績效目標的公開工作，將重點績效評價范圍延伸到政府財政運行情況、政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算、政府采購及政府購買服務(wù)等領(lǐng)域。

——務(wù)求實效，強化審計整改彰顯國家監(jiān)督體系權(quán)威性。全區(qū)把審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”擺在同等重要位置一體推進，以審計整改為契機推動全區(qū)預(yù)算管理和執(zhí)行工作規(guī)范化。全區(qū)各部門、各單位高度重視審計整改工作，進一步完善機制，消除監(jiān)督盲區(qū)，全力推動審計全覆蓋，使審計反映的問題切實得到糾正。目前，針對 2023年度審計查出的83個問題已全部落實整改要求，糾正問題金額4660.59萬元，促進出臺或修訂制度20項。

一、區(qū)級財政管理審計情況

重點審計了區(qū)財政局組織區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況及新增地方政府債券管理等情況。2023 年，鼓樓區(qū)一般公共預(yù)算收入總來源253.30億元，總支出242.32億元，結(jié)轉(zhuǎn)10.98 億元；政府性基金預(yù)算收入總來源54.60億元，總支出50.30億元，收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)4.30億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總來源0.12億元，總支出0.07億元，結(jié)轉(zhuǎn)0.05億元。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：

一是緊平衡下預(yù)算編制管控能力仍需進一步提升。2023年區(qū)本級當(dāng)年預(yù)算項目尚有77個預(yù)算項目執(zhí)行率低于50%，涉及資金1.21億元，包括公用經(jīng)費及人員支出0.13億元，項目經(jīng)費1.08億元。

二是績效評價規(guī)范性有待進一步加強。預(yù)算績效自評價存在評價標準設(shè)置不夠科學(xué)、部門概況描述不夠準確、自評價未按標準得分、第三方評審錯誤等各類問題38處，共涉及32家單位。

三是個別已撤并單位未能及時并賬核算，財政專戶設(shè)置未能與機構(gòu)編制同步更新。2015年8月，原南京商業(yè)學(xué)校、南京下關(guān)中等專業(yè)學(xué)校、南京鼓樓社區(qū)培訓(xùn)學(xué)院等三家單位合并，合并后沿用南京商業(yè)學(xué)校的財政專戶，但原南京下關(guān)中等專業(yè)學(xué)校財政專戶結(jié)余286.78萬元，原南京鼓樓社區(qū)培訓(xùn)學(xué)院財政專戶結(jié)余1414.71萬元未能及時清理并賬，資金未能統(tǒng)籌使用。

四是個別政府債券項目籌資安排不夠合理，債券資金存在閑置。濱江路綜合管廊建設(shè)工程因地鐵施工影響項目延期，截至審計日，造成債券資金6414.10萬元閑置。

二、部門預(yù)算執(zhí)行情況審計情況

重點審計了 14個部門及其下屬機構(gòu)2023年貫徹執(zhí)行黨和國家經(jīng)濟方針政策、決策部署情況；重大經(jīng)濟事項的決策、執(zhí)行和效果情況；財政財務(wù)管理和經(jīng)濟風(fēng)險防范情況；專項資金管理使用和效益情況等，此次發(fā)現(xiàn)各類問題金額1672.51萬元。審計發(fā)現(xiàn)的問題：

一是部分預(yù)算單位內(nèi)控制度建設(shè)不完善、執(zhí)行不到位。4家部門和單位存在制度體系不成熟、前后制度相互矛盾；未對合同簽訂及管理方面制定制度，存在制度建設(shè)的“真空地帶”；大額支出未按本部門制度的規(guī)定集體研究，制度和執(zhí)行“兩張皮”；“三重一大”經(jīng)濟事項未及時上報主管單位，內(nèi)控制度執(zhí)行上下不貫通等情況。

二是部分預(yù)算單位往來款項未及時清理，存量資金未及時盤活，涉及資金928.04萬元。13家部門和單位往來款項未及時清理（其中部分往來款為往年項目結(jié)余資金沉淀，部分往來款為非稅收入，應(yīng)作盤活上繳處理）。

三是部分預(yù)算單位不重視合同履約和資金安全風(fēng)險防控。3家部門和單位未收取履約保證金并進行考核，缺少對合同履約的監(jiān)督；與公司簽訂法律服務(wù)合同，但費用直接支付給個人，存在一定的資金和稅務(wù)風(fēng)險；未按約定審結(jié)付清工程款項，存在超付風(fēng)險。

三、重點專項資金和民生資金審計情況

鼓樓區(qū)衛(wèi)健系統(tǒng)專項資金管理使用情況審計。重點審計了全區(qū)2021—2023年期間基本公共衛(wèi)生、醫(yī)療機構(gòu)補助等62項衛(wèi)健專項資金的使用管理情況。三年財政撥款總額225398.74萬元（其中：區(qū)本級197528.99 萬元），主要包括醫(yī)療機構(gòu)補助（補貼）21438.10萬元、疫苗管理33807.33萬元、其他專項（公衛(wèi)建設(shè)項目經(jīng)費、計劃生育及婦幼保障類、醫(yī)養(yǎng)融合項目補助經(jīng)費、醫(yī)聯(lián)體專項補助等）34874.90萬元。2021－2023年全區(qū)10家公辦基層醫(yī)療機構(gòu)分別實現(xiàn)診療人次為188.44萬人次、158.85萬人次、186.71萬人次。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資源配置不足，基層醫(yī)療機構(gòu)生存空間受限。全區(qū)10家公辦基層醫(yī)療機構(gòu)均未單獨編制人員經(jīng)費預(yù)算；5家公辦基層醫(yī)療機構(gòu)未配備CT機；2023年4家公辦醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)收支未能平衡，2家公辦醫(yī)療機構(gòu)財務(wù)結(jié)余尚不足10萬元。二是中醫(yī)藥事業(yè)創(chuàng)新發(fā)展推動不夠，“中醫(yī)下基層”能力有待提升。截至審計日，10家公辦基層醫(yī)療機構(gòu)中草藥采購采用分散采購模式，不利于合理控制采購成本和統(tǒng)一把控質(zhì)量。審計抽選了14種藥材采購數(shù)據(jù)進行比對，最高價比最低價平均差異1.95倍，最高差異4.34倍。三是醫(yī)療服務(wù)能力不足，與人民群眾健康需求之間還存在差距。除高血壓、糖尿病外的冠心病、腦血管病后遺癥、慢性阻塞性肺疾病、銀屑病和類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎等5種慢性病就診人數(shù)和就診比例偏低；2021年至2023年間，10家公辦基層醫(yī)療機構(gòu)累計參加培訓(xùn)的人數(shù)僅占各機構(gòu)醫(yī)務(wù)人員的6%—7%之間。

四、重大政策貫徹落實審計

鼓樓區(qū)政府采購管理情況專項審計調(diào)查。在數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，重點對街道、管委會、部門等28家預(yù)算單位進行現(xiàn)場核查。2021—2023年，政府采購執(zhí)行數(shù)分別為33055.81萬元、21541.83萬元和31881.92萬元。審計發(fā)現(xiàn)的問題：一是政府采購管理制度不健全、落實不到位。部分單位未制定內(nèi)控采購的具體標準或執(zhí)行不規(guī)范，存在未編制反映采購需求及控制價的詢價文件、合同價與中標價不一致等問題；部分采購項目達到采購限額標準，未編制政府采購預(yù)算，涉及金額2240.26萬元；部分采購項目招投標文件、詢比價資料留存不全；部分采購項目未及時公開采購意向、政府采購合同。二是政府采購執(zhí)行不規(guī)范。部分采購項目文件編制不規(guī)范，存在未按“三重一大”會議研究及決議的最高投標限價編制招標文件、未按要求設(shè)置價格分值等問題；部分采購項目未督促招標代理機構(gòu)合理收取采購文件費；個別采購項目未按規(guī)定在資格審查環(huán)節(jié)執(zhí)行信用承諾制；個別采購項目達到政府采購限額，但未按規(guī)定履行政府采購手續(xù)，涉及金額253.29萬元。三是政府采購合同管理及項目履約驗收不嚴格。部分采購項目未在規(guī)定時間內(nèi)與成交供應(yīng)商簽訂書面合同，部分采購項目合同簽訂內(nèi)容與招標文件不一致，部分采購項目合同缺少違約責(zé)任、驗收要求等必備要素，對履約、驗收等缺乏有效約束；部分采購項目未按要求開展考核或考核工作不規(guī)范；個別采購項目未按照中標費率、合同約定的付款進度支付費用。

五、重大公共投資審計

南京市鼓樓區(qū)水務(wù)集團有限公司運營及投資項目建設(shè)管理情況審計。審計重點關(guān)注了水務(wù)集團2021-2023年期間項目建設(shè)管理及內(nèi)控制度建設(shè)等情況。集團成立以來累計收到政府建設(shè)資金127025.57萬元，先后實施了40個涉水工程，累計新建排水管網(wǎng)478公里，疏通清理排水管網(wǎng)1043公里；完成雨污分流清疏修繕片區(qū)377個和積淹水點整治32處；完成24條河道水環(huán)境提升，建成3個凈水站，實現(xiàn)每日生態(tài)補水10萬立方米，全區(qū)河道水體優(yōu)良率達到100%，有效提升了全區(qū)生態(tài)環(huán)境水平。審計發(fā)現(xiàn)的問題：一是工程合同簽訂不規(guī)范。水務(wù)集團4份合同未設(shè)立違約責(zé)任條款，9份合同無合同簽訂時間，3份合同法定代表人或委托人簽字不全，未能有效防范履約風(fēng)險。二是部分已竣工驗收項目辦理移交不及時。水務(wù)集團3個項目竣工后未及時辦理移交手續(xù)，易造成養(yǎng)護工作脫節(jié)。三是工程檔案資料保管不完善。水務(wù)集團未對工程檔案資料歸集保管明確詳細規(guī)則，部分工程項目未完整歸檔招投標資料；個別工程施工日志和監(jiān)理月報保存不完整，不利于工程質(zhì)量責(zé)任的追蹤落實。

六、國有資產(chǎn)審計

行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理情況審計。截至2023年12月31 日，全區(qū)納入2023年國有資產(chǎn)報告編報范圍的行政事業(yè)單位共215家，匯總報表顯示：資產(chǎn)總額1451688.81萬元，其中：固定資產(chǎn)386190.22萬元，占總資產(chǎn)的26.60%；無形資產(chǎn)4391.93萬元，占總資產(chǎn)的0.30%；公共基礎(chǔ)設(shè)施697755.93萬元，占總資產(chǎn)的48.06%。審計發(fā)現(xiàn)的問題：一是資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作有待進一步提高。2023年財政、國資系統(tǒng)陸續(xù)啟用新的資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，相關(guān)的基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)尚在不斷充實完善中。個別街道資產(chǎn)卡片信息維護不及時；個別街道報廢資產(chǎn)長期不清理核銷。二是資產(chǎn)管理行為有待進一步規(guī)范。個別街道房產(chǎn)對外出租未按規(guī)定履行公開招租、租金評估、上報備案等手續(xù)。三是公共基礎(chǔ)設(shè)施管理有待進一步加強。部分公共基礎(chǔ)設(shè)施移交入賬不及時、資產(chǎn)價值及數(shù)量不準確。

七、自然資源環(huán)境審計

幕府山街道辦事處自然資源資產(chǎn)審計。幕府山街道地處鼓樓區(qū)東北部,區(qū)域面積7.4平方千米（含山體面積）。下轄白云社區(qū)、北崮山社區(qū)、盛世花園社區(qū)等8個社區(qū),戶籍居民1.56萬戶，轄區(qū)常住人口約3.97萬人。轄區(qū)內(nèi)有河道1條，大氣污染點源8處。 本次審計重點關(guān)注了幕府山街道自然資源資產(chǎn)管理及生態(tài)環(huán)境保護監(jiān)督責(zé)任履行情況等，具體包括“河長制”貫徹落實情況、垃圾分類實施情況、工地防塵和裸土揚塵方面監(jiān)管情況等內(nèi)容。審計發(fā)現(xiàn)的問題：一是餐飲油煙巡查有待加強。中央北路168盛景園4－4號曹記牛肉拉面館未及時清洗油煙凈化設(shè)備，中央北路168－2號華蘭家常菜的油煙凈化設(shè)備周圍油污較多，存在油煙污染及安全隱患。二是工地防塵和裸土揚塵方面監(jiān)管不到位。NO.2023G21工程項目工地破樁區(qū)域引起揚塵明顯，未做降塵措施，主道路未保潔保濕；幕府創(chuàng)新小鎮(zhèn)01－05地塊項目工地存在未作業(yè)面裸土未覆蓋到位，破土區(qū)域引起揚塵明顯，未采取降塵措施。

八、審計建議

（一）進一步強化支出政策統(tǒng)籌。進一步加大財政政策統(tǒng)籌集成力度，聚焦鼓樓經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；提升政策供給質(zhì)量和資金保障水平，增強支出政策的合理性和可持續(xù)性；強化政府行政成本的合理控制，加強對支出政策的績效評價；完善政策效果評估和動態(tài)調(diào)整機制，提升政策執(zhí)行效果。

（二）進一步強化風(fēng)險意識。進一步提高風(fēng)險防范能力，繼續(xù)抓好重點領(lǐng)域風(fēng)險化解工作。加強政府債券資金管理加強項目前期論證，做好用地、用能等要素保障，推動形成實物工作量；保障專項債券項目融資與償債能力相匹配，確保還款來源合規(guī)可靠；規(guī)范資本運作，提高資本回報，不斷增強企業(yè)抗風(fēng)險能力，提高國有資產(chǎn)運營質(zhì)量。

（三）進一步夯實國有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作。進一步健全和完善全區(qū)資產(chǎn)管理制度和監(jiān)督體制，提高政府采購、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)信息化相互配套的政策執(zhí)行能力；嚴格落實自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任制，提升自然資源和生態(tài)環(huán)境保護效能，及時解決損害生態(tài)環(huán)境的風(fēng)險隱患。

（四）進一步強化財政預(yù)算管理。進一步堅持“零基預(yù)算”編制原則，增強預(yù)算剛性約束；繼續(xù)壓減非必要非剛性支出，嚴格控制各項支出成本；加大存量資金統(tǒng)籌盤活力度，把政府過“緊日子”作為常態(tài)化紀律要求，促進緊平衡下財政資金提質(zhì)增效。

（五）進一步強化審計成果運用。充分發(fā)揮審計整改工作聯(lián)席會議作用，加大對行業(yè)領(lǐng)域突出問題的專項治理。進一步強化主管部門整改監(jiān)督管理責(zé)任，夯實審計整改主體責(zé)任；深入分析問題根源，研究提出解決措施，防止屢審屢犯；突出成果運用導(dǎo)向，促進各類監(jiān)督在深化審計成果運用上相向而行、同向發(fā)力，形成監(jiān)督合力。

主任、各位副主任、各位委員：

今年是新中國成立 75 周年，“十四五”攻堅的關(guān)鍵一年，做好各項審計工作意義重大。我們將更加緊密團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，找準審計監(jiān)督與高質(zhì)量發(fā)展的最佳結(jié)合點，自覺接受區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，為全力建設(shè)以人民為中心的“首善之區(qū)、幸福鼓樓”，為奮力打造中心城區(qū)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)先行示范區(qū)作出新的更大貢獻！